記者|陳靖
一個科創板IPO項目，赛赫先後兩任保薦機構的智能证券4名保代被監管警示，在業內實屬少有。否先
11月23日，后两上交所公布對賽赫智能設備（上海）股份有限公司科創板IPO申請項目保薦機構國信證券及2名保代、任保審計機構容誠所及3名簽字會計師的荐机监管警示監管警示決定。
7月22日，构都国信国元上交所科創板上市委員會2021年第49 次審議會議召開，领罚賽赫智能首發不符合發行條件、名保上市條件和信息披露要求，代被成為今年被否的赛赫第14家IPO企業。
對於被否原因，智能证券科創板上市委員會審議認為：賽赫智能存在重大償債風險和重大擔保風險，否先對發行人持續經營構成重大不利影響。后两
在上市委會議上，任保科創板上市委曾提出5點問詢，諸如請保薦代表人說明對賽赫智能研發費用歸集方麵的核查情況，賽赫智能研發投入占比是否符合科創板上市條件。由於相關信息披露事項並不符合上交所《科創板股票發行上市審核規則》的要求，故最終賽赫智能首發被否。
上交所對國信證券及2名保代的監管警示嚴厲指出：發行人係二次申報，在前次上市審核已重點關注並明確指出相關問題的情況下，保薦人仍未充分關注發行人與研發投入內部控製相關的異常情況，未充分獲取相關材料進行核查驗證，對發行人銷售、采購及存貨的核查工作不規範，部分核查工作開展情況與公開披露情況存在差異，作出推薦決定不審慎，履行保薦職責不到位。
最終，上海證券交易所決定對國信證券及張存濤、李明克予以監管警示。
事實上，國信證券已經是因賽赫智能IPO被處罰的第二家券商。公開資料顯示，賽赫智能科創板IPO申報於2019年12月27日獲得受理，彼時保薦機構為國元證券，2020年8月25日因撤回申請被終止審核。
早在2021年4月，上海證券交易所網站公布的監管措施決定書（〔2021〕8號）顯示，黃斌、方書品作為國元證券指定的賽赫智能申請首次公開發行股票並在科創板上市項目的保薦代表人，存在保薦職責履行不到位的情形。
其中包括：未充分關注影響發行人境外收入確認的重要因素，對重要境外子公司相關核查不到位；對於研發投入相關內部控製情況的核查不到位；對信息披露的核查把關不到位，導致發行上市申請文件相關信息披露不規範等。
上交所查明，黃斌、方書品作為保薦代表人，直接承擔對發行人賽赫智能的盡職調查工作，未充分關注影響發行人境外子公司收入確認的重要因素和境內收入確認相關異常情況，未能規範執行函證程序，對研發投入相關內部控製情況未予以充分關注並進行審慎核查，也未能對發行人收入及研發相關財務數據等信息披露進行充分核查驗證，履行相關保薦職責不到位。
最終，上交所對這兩位保代出具了警示函。
